Em um mercado competitivo, onde a disputa por mais reconhecimento profissional e o gerenciamento financeiro são métricas importantes e alcançam os pensamentos, é importante para o médico questionar-se, principalmente, sobre o pagamento de impostos.
Nessa corrida pelo crescimento profissional, é fundamental entender qual a melhor forma de atuar: Pessoa Física (PF), Pessoa Jurídica (PJ) ou ambas? O fato é que nem sempre compreender e escolher umas das opções vai garantir que um profissional de medicina esteja bem consolidado e, sequer, em destaque no mercado.
A diferença entre os que se destacam e os que apenas se consolidam é que quem faz boas escolhas sempre estará um passo à frente. Escolhas que vão desde um planejamento de carreira simples até um planejamento tributário robusto focado em maximizar ganhos e reduzir despesas.
Neste artigo, você vai entender, de uma vez por todas, o comparativo entre PF e PJ e qual a melhor opção para médicos. Confira!
Diferenças na tributação: PF x PJ
Pessoa Física (PF)
Médicos que atuam como Pessoa Física (PF) estão sujeitos às alíquotas progressivas do Imposto de Renda (IRPF) que podem chegar até 27,5% e rendimento limitado ao teto do INSS de 11%. Além disso, as deduções são limitadas, o que impede a diminuição da base de cálculo.
Pessoa Jurídica (PJ)
A maioria dos médicos que escolhem ter um CNPJ desfrutam de um regime de tributação simplificado, como o Simples Nacional e o Lucro Presumido.
- Simples Nacional: alíquotas variam de 6% a 15%;
- Lucro Presumido: as alíquotas de tributos federais (IRPJ, CSLL, PIS e Confins) ficam entre 11% a 14% do faturamento e o ISS que, a depender do município, varia entre 2% e 5%.
Além disso, as despesas são dedutíveis, ou seja, o médico pode deduzir despesas operacionais como: aluguel de consultório, gastos com colaboradores, materiais médicos e equipamentos. Assim, a carga tributável é reduzida.
Vantagens de atuar como (PJ)
Médicos que atuam como PJ possuem uma economia significativa de impostos e encargos. Sem dúvidas, essa é a melhor e mais eficaz das estratégias para desfrutar de diversas vantagens, como:
- Carga tributária reduzida: comparado aos 27,5% como PF, incluindo todos os impostos (ISS, IRPJ, PIS e Confins) médicos PJ reduzem a tributação em até 13% a 16%;
- Previdência e encargos trabalhistas: o médico não tem obrigatoriedade de contribuir na previdência, pode investir em previdência privada e investimentos;
- Planejamento financeiro e melhor percepção de mercado: ao fazer parte de um CNPJ tem maior controle e planejamento financeiro. Além disso, ampliam suas possibilidades de atuar em hospitais, já que uma grande maioria dessas instituições têm optado por este regime de contratação.
Investir em um CNPJ não só amplia as possibilidades do médico, mas, também, possibilita o uso estratégico de benefícios fiscais e garante uma gestão mais eficiente de lucros e despesas.
Confira um exemplo na prática
Um médico que atua como PF com um rendimento anual de R$ 500.000 pagaria cerca de R$ 137.500 em Imposto de Renda (27,5%).
Se o mesmo médico constituir uma PJ e optar pelo Lucro Presumido, a carga tributária total (IRPJ, CSLL, PIS, Cofins e ISS) seria em torno de R$ 75.000 (15%). Neste caso, a economia é de R$ 62.500 ao ano, apenas mudando o regime tributário.
Como reduzir seus impostos, agora mesmo?
O ideal para entender o regime mais adequado às suas atividades e faturamento é contar com uma consultoria contábil. Nós da Domínio Assessoria, somos especialistas em tributação, contabilidade e assessoria jurídica.
Além de desenhar qual a melhor opção para que você tenha uma economia significativa em impostos médicos e flexibilidade financeira, assumimos toda a parte burocrática.
